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税务筹划

企业在具体制定税收筹划时应当应注意哪些方面?

时间: 2019-08-21 09:49 浏览次数:
说了那么多的关于 纳税筹划 方面的案例以及筹划税法的解读等相关东西之后,却有发现并没有进行具体化的总结一下企业在 税收筹划 当中应该主要 哪些点,请看下面总结: 1. 要牢固

说了那么多的关于纳税筹划方面的案例以及筹划税法的解读等相关东西之后,却有发现并没有进行具体化的总结一下企业在税收筹划当中应该主要哪些点,请看下面总结:

1.要牢固树立合理合法的税务筹划价值观。特别注意塑造正确性的纳税思想意识,组建合理合法的税务筹划价值观,以合理合法的税务筹划方式方法,安排生产经营。税务筹划一个至关重要的特征便是法律认可,即税务筹划方案不可以触犯现行的税收制度,不可以违反行政立法意图。但节税、省税与逃税在某些具体情况下还可以互相转化,有时候界线模糊不清,或者是一种方案在一个国家是合理合法的,而在另外国家可能是违法的。

企业在具体制定税收筹划时应当应注意

这就要求税务筹划工作人员在设计构思税务筹划方案时,要充足掌握该国的税收制度及其其他国家的税收制度,掌握纳税人的权利和义务,使税务筹划在合理合法的前提下进行。否则,要付出一定的代价。

2.要全方位掌握相关的税收政策、政策法规及惩罚规章。全方位掌握与项目投资、经营管理、筹集资金活动相关的税法政策法规、其他政策法规及其处理惯例。既然税务筹划方案主要来自不同的项目投资、经营管理、筹集资金方式方法下的税收规定的比较。因此,对其相关的税收法规、其他政策法规及其处理惯例的全方位掌握,就成为税务筹划的基础环节。有了这种全方位的掌握,才能预测出不同的纳税方案,并进行比较,优化选择,进而做出对纳税人最有利的决策。相反,假如对相关的现行政策、政策法规不掌握,就没法预测分析多种多样纳税方案,税务筹划活动就没法进行。

3.特别注意税收和非税收关键因素,综合性评判税务筹划方案。影响企业税务筹划的关键因素很多,在其中有税收和非税收关键因素。直观上看,税务筹划是为了税收支付的节约,但企业进行税务筹划的根本目的不可以仅仅停留在节约税收支付这一点上。而应当要借助节约税收支付做到增加收益,有助于企业发展的目的。因此,综合性评判税务筹划方案,处理好局部利益与整体利益的关系,就成为税务筹划的核心的问题。这就要求人们在进行税务筹划时,要由上而下,由粗到细,逐渐做到所期望的最优的总体效益。

4.具体化的问题具体分析,不可以照本宣科。日常生活中,税务筹划都没有固定不动的招数或模式,税务筹划的技术手段及主要形式都是多样的。因此对于不同的问题,因势利导,具体化的问题具体分析。税务筹划方案及结果随纳税人具体情况的不同而不同,随着国家相关现行政策的变化而变化。对他人适用的方案对自己不一定适用,此时适用的方案,彼时不一定适用。

总而言之,人们应当在亨受已有税收优惠政策的同时,高度关注国家颁布的新税收优惠政策,深层次领悟现行政策精神实质,为合理省税提供更多的现行政策支持。同时巩固与税收职能部门的沟通,积极主动剖析企业现况,找到更多的税收收益的契合点,争取新的税收收益。并应当进一步加强财政政策法规与税收法规的学习与研究,从中找到合理省税的最佳途径。


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